Differenza tra terzo pilastro 3A e 3B

Premessa: Entrambi, pilastro 3A (vincolato) e pilastro 3B (libero), hanno la stessa funzione, e cioè, accumulare un capitale (risparmio) e coprire i rischi d’invalidità e decesso.
In effetti, molte compagnie offrono la possibilità di cambiare da 3A a 3B, senza necessità di cambiare contratto.
Le differenze però sono sostanziali, vediamo le principali.
 

Terzo pilastro 3A: il premio pagato può essere dedotto dal reddito imponibile, e quando viene ritirato alla pensione, si pagherà un’imposta sul reddito (ad un’aliquota ridotta).

Terzo pilastro 3B: il premio pagato viene dichiarato come sostanza (capitale a risparmio), e quando viene riscosso, rimarrà sempre come sostanza, quindi non c’è un’imposta sul reddito.
 

Pilastro 3A: Dev’essere stipulato fino all’età ordinaria di pensionamento (o fino a 70 anni se s’intende lavorare oltre i 65)

Pilastro 3B: Si può scegliere liberamente la durata. Cioè, non c’è un vincolo con la pensione.
 

Terzo pilastro 3A: segue la stessa ordinanza del secondo pilastro (LPP), quindi si può prelevare anticipatamente per l’acquisto della casa primaria, se si diventa indipendenti, oppure se si lascia definitivamente la Svizzera.

Terzo pilastro 3B: si può prelevare anticipatamente, anche senza una motivazione specifica.
 

Pilastro 3A: Applica la clausola standard: 1° Coniuge, 2° Figli, 3° Altri eredi legali

Pilastro 3B: Scelta libera dei beneficiari, anche fuori della cerchia familiare.  
 

La risposta è, come sempre, “dipende”.
Dipende dal reddito e dalle imposte che uno paga.
Dipende da chi avete bisogno di includere come beneficiario.
E dipende, soprattutto, dallo scopo con cui lo facciamo.
Per trovare una risposta a tutti questi “dipende”, il meglio è affidarsi ad una consulenza competente. In questo modo, con i numeri e fatti alla mano, potrete prendere la miglior decisione.