Terzo pilastro e Imposte: La trappola successoria (3a vs 3b) che costa cara a chi ami

Autore: Luis Degange – Consulente Previdenziale
Iscritto all’autorità di vigilanza FINMA N° F01039951
https://luisdegange.ch

Quando si parla di terzo pilastro, il 99% dei consulenti si concentra su un solo aspetto: il risparmio sulle imposte attuali. "Apri un 3a per pagare meno tasse a fine anno", dicono tutti.

Vero, ma è una visione pericolosamente incompleta.

Il vero banco di prova tra Pilastro 3a e 3b non si gioca su quanto risparmi oggi, ma su chi riceverà i tuoi soldi domani e quante imposte dovrà pagarci sopra in caso di imprevisto.

Vediamo di fare chiarezza con un confronto reale.

Il 3a è fantastico per dedurre le imposte sul reddito oggi, ma in caso di decesso è una vera e propria gabbia legale. Non puoi decidere liberamente a chi andranno i soldi: l'ordine dei beneficiari è blindato dalla legge (Ordinanza OPP3). Prima il coniuge, poi i figli o il partner (solo se la convivenza dura da almeno 5 anni ininterrotti), poi gli altri eredi legali.

Il vantaggio fiscale: Il capitale versato ai superstiti è soggetto a un'imposta separata e agevolata. Le tasse ci sono, ma sono molto contenute per gli eredi diretti.

Il Pilastro 3b (la previdenza libera) non ha vincoli di legge. Vuoi lasciare 100'000 franchi al tuo convivente da un solo anno? A tuo nipote? Al tuo socio in affari? Con il 3b puoi nominarli beneficiari dal primo giorno. Ma attenzione al grande inganno delle imposte di successione.

Mentre il capitale di una polizza 3b è esente dall'imposta sul reddito, cade quasi sempre sotto la scure dell'imposta di successione cantonale. E qui nascono i veri drammi.

Immagina di voler tutelare la tua compagna o il tuo compagno (non siete sposati e convivete da qualche mese). Stipuli una polizza 3b da CHF 100'000 e lo/la nomini beneficiario.

In caso di decesso, cosa succede materialmente?

Per la legge successoria e fiscale di quasi tutti i Cantoni svizzeri, se non siete sposati o in unione domestica registrata, il tuo partner è considerato un estraneo totale.

Il Salasso: Invece di pagare zero imposte (come avverrebbe per un coniuge), al tuo convivente verrà applicata l'aliquota massima prevista per i non parenti.

Il Risultato: In molti Cantoni, queste imposte viaggiano tra il 20% e il 50%. Il tuo compagno riceve i 100'000 CHF dall'assicurazione, ma poco dopo riceverà una fattura dal fisco che potrebbe chiedergli indietro 30'000 o 40'000 franchi.

Come prima cosa, affidarsi ad un buon consulente (non a un venditore, non a un bot) è già un buon inizio .
La previdenza non si fa compilando un modulo standard per avere un semplice sconto fiscale. Si fa calcolando l'impatto reale sulle tasche delle persone che amiamo.

Per analizzare in modo strategico le tue clausole beneficiarie e l'impatto delle imposte sul tuo patrimonio, contattami per una consulenza su misura.

#TerzoPilastro #Imposte #Pilastro3a #Pilastro3b #PianificazioneSuccessoria #WealthPlanning #PrevidenzaSvizzera #Tasse #ConsulenzaPrevidenziale